Курс, семинар, тренинг Основные средства. Учет ОС. Налогообложение ОС. Семинар внимание изменения! новые стандарты фсбу. основные средства, мпз, нма: только новшества и сложные вопросы Вопросы программы и регламент
приглашаем Вас на семинар
"Основные средства: учет и налогообложение. Недвижимость. Автотранспорт. Капитальные вложения в арендованные объекты. Налог на имущество. Изменения с 1 января 2020 года "
в 2019 году |
в 2019 году |
|||||
23 января | 20 февраля | 21 марта | 26 июля | 23 августа | 20 сентября | |
18 апреля | 23 мая | 21 июня | 18 октября | 18 ноября | 16 декабря |
Семинар ведет
ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
1. Нормативное регулирование бухгалтерского и налогового учета основных средств
- ПБУ 6/01 «Учет основных средств», Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств. Методические указания по бухгалтерскому учету спец. имущества и спец. одежды.
- Новые федеральные стандарты бухгалтерского учета «Основные средства» и «Аренда» в Программе разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета.
2. Новый ФСБУ «Основные средства».
- Принципиальные отличия нового ФСБУ от ПБУ 06/01. Что изменить в учетной политике?
- Сроки вступления в силу нового ФСБУ и порядок перехода на новый ФСБУ.
3. Учет долгосрочных активов, предназначенных для продажи.
- Изменения в ПБУ 16/02, вступающие в силу с 1 января 2020 года (Приказ Минфина РФ от 05.04.2019 № 54н).
- Какие активы относятся к долгосрочным активам, предназначенным для продажи?
- Первоначальная и последующая оценка долгосрочных активов.
- Отражение долгосрочных активов в бухгалтерском учете и отчетности.
4. Основные средства в бухгалтерском и налоговом учете.
- Активы, включаемые в состав основных средств.
- Условия признания основных средств.
- Стоимостной критерий при отнесении объектов в состав ОС.
- Момент включения в состав основных средств.
- Единица учета ОС. Учет объектов, состоящих из нескольких частей.
- Документальное оформление операций с основными средствами.
- Инвентаризация основных средств.
5. Формирование первоначальной стоимости основных средств.
- Приобретение основных средств за плату, получение ОС безвозмездно, в виде вклада в уставный капитал, строительство подрядным и хозяйственным способом.
- Оценка основных средств, стоимость которых установлена в иностранной валюте или в условных денежных единицах.
- Первоначальная стоимость объектов недвижимости и транспортных средств.
- Особенности формирования первоначальной стоимости ОС малыми и микропредприятиями.
- Сближение данных бухгалтерского и налогового учета при формировании первоначальной стоимости ОС.
- Переоценка основных средств.
6. Начисление амортизации в бухгалтерском и налоговом учете.
- Основные средства, амортизация по которым не начисляется.
- Определение срока полезного использования.
- Методы начисления амортизации
- Повышающие коэффициенты: изменения с 1 января 2019 года.
- Амортизационная премия.
- Инвестиционный налоговый вычет по основным средствам: изменения с 1 января 2019 года.
- В каких случаях стоимость ОС можно включать в состав текущих расходов единовременно без начисления амортизации?
7. Ремонт, модернизация и реконструкции основных средств.
- Учета расходов на проведение ремонта. Формирование резерва на проведение ремонта ОС.
- Отличие модернизации и реконструкции ОС от капитального ремонта.
- Увеличение первоначальной стоимость и срока полезного использования объектов ОС после модернизации и реконструкции.
- Применение амортизационной премии по капитальным вложениям в ОС.
- Особенности начисления амортизации по модернизированным и реконструированным объектам ОС.
8. Выбытие основных средств в бухгалтерском и налоговом учете.
- Отражение операций по выбытию основных средств: ликвидация, продажа, взнос в уставный капитал, безвозмездная передача.
- Учет расходов на демонтаж объектов ОС. Оприходование МПЗ при демонтаже и ликвидации ОС.
- Восстановление амортизационной премии.
- Убыток от выбытия основных средств.
9. НДС в операциях с основными средствами.
- Применение налогового вычета по НДС при приобретении или строительстве ОС.
- В каких случаях организация обязана восстанавливать «входящий» НДС по ОС?
- Особенности заполнения Книги продаж и декларации по НДС при восстановлении «входящего» НДС.
10. Учет капитальных вложений в арендованные объекты.
- Аренда основных средств.
- Компенсация стоимости капитальных вложений арендодателем.
- Учет капитальных вложений у арендатора: срок полезного использования, начисление амортизации.
- Учет и налогообложение операций по передаче капитальных вложений арендодателю: НДС, налог на прибыль. Спорные вопросы и арбитражная практика.
- Учет капитальных вложений у арендодателя.
11. Налог на имущество: изменения 2019 года.
- Отмена налога на движимое имущество с 1 января 2019 года
- Разграничение движимого и недвижимого имущества: как не допустить ошибки.
- Изменения в порядке применения кадастровой стоимости с 1 января 2019 года.
- Расчет налога на имущество и уплата в бюджет. Авансовые платежи по налогу на имущество.
- Изменения в форме и порядке заполнения декларации по налогу на имущество с 1 января 2019 года.
Продолжительность семинара - с 10-00 до 16-00. Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4
(ст. м. Краснопресненская).
Стоимость участия в семинаре - 16 600 руб.
(включает стоимость обеда и кофе-брейка).
Участники семинара получат РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ в электронном виде.
Каждому участнику семинара выдаетсяСЕРТИФИКАТ о прохождении обучения.
ПРОГРАММА
1. Основные средства (ОС) в бухгалтерском и налоговом учете.
- Какие активы относятся к ОС;
- Условия признания ОС в бухгалтерском и налоговом учете;
- Условия признания объектов недвижимости в составе ОС;
2. Единица учета ОС и инвентарный объект
- Понятие инвентарного объекта ОС;
- Учет объектов, состоящих из нескольких частей;
3. Оценка ОС при принятии к бухгалтерскому и налоговому учету
- Формирование первоначальной стоимости ОС в различных ситуациях: покупка, безвозмездная передача (дарение), вклад в уставный капитал, строительство (изготовление) объектов ОС;
- Оценка ОС, стоимость которых установлена в иностранной валюте или в условных единицах;
- Первоначальная стоимость объектов недвижимости, транспортных средств;
- Учет земельных участков;
- Включение в себестоимость ОС ликвидационных обязательств; оценка ОС при приобретении на условиях отсрочки платежа;
4. Начисление амортизации в бухгалтерском и налоговом учете
- Определение срока полезного использования;
- В каких случаях срок полезного использования меняется;
- Методы начисления амортизации в бухгалтерском и налоговом учете;
- Повышающие коэффициенты, «амортизационная премия» - правила применения;
- Неамортизируемые объекты ОС;
5. Отражение затрат после принятия объекта ОС к учету
- Консервация ОС;
- Ремонт, модернизация, реконструкция ОС;
- Проведение технической проверки состояния ОС;
6. Переоценка ОС
- Необходимость проведения переоценки (дооценки, уценки) ОС;
7. Прекращение признания ОС
- Отражение операций по выбытию основных средств: ликвидация, продажа, взнос в уставный капитал, безвозмездная передача;
- Учет расходов на демонтаж объектов ОС, принятие к учету материалов после ликвидации ОС;
- Правила восстановления «амортизационной премии»;
- Признание убытка от выбытия основных средств в бухгалтерском и налоговом учете;
8. Аренда ОС
- Учет капитальных вложений в арендованные объекты у арендатора: срок полезного использования, начисление амортизации;
- Компенсация стоимости капитальных вложений арендодателем;
- Учет капитальных вложений в объекты, переданные в аренду, у арендодателя;
- Аренда транспорта (у юридического лица, у физического лица);
9. Лизинг
- Учет лизинговых операций, если ОС находится на балансе лизингополучателя;
- Учет лизинговых операций, если ОС находится на балансе лизингодателя. Выкупная стоимость;
- Возмещение НДС по договорам лизинга, типичные ошибки;
10. Документальное оформление операций с ОС
- Налоговые риски, связанные с ошибками в первичных документах (счета, накладные, акты и т.д.);
11. Применение ПБУ 18/02 в учете основных средств
- Возникновение отложенных налогов по операциям с ОС;
- Сближение данных бухгалтерского и налогового учета (последние изменения законодательства);
12. Раскрытие информации об ОС в бухгалтерской отчетности
13. Транспортный налог
14. Налог на имущество: последние изменения
- Движимое и недвижимое имущество;
- Налогообложение недвижимого имущества юридического лица.
Методы и формы работы
Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.
! Предварительная подготовка : Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на семинаре. Это сэкономит время и сделает семинар более практичным.
В стоимость входят кофе-паузы, раздаточные материалы, сертификат, др. Бесплатно содействуем в бронировании гостиницы для иногородних участников.
«Академия успешного бизнеса» организует семинар «Учет основных средств и транспорта». Он будет полезен руководителям компании, юристам, бухгалтерам и специалистам, чьи профессии тесно связаны с данным направлением. В программу обучения включены все самые острые проблемы по учету и налогообложению на предприятии. Вы ознакомитесь с изменениями в законодательстве РФ, а также сможете задать все интересующие вас вопросы нашему эксперту.
Актуальная программа приведена на страницах семинаров.
- Виды имущества, входящих в понятие основных средств. Условия принятия объектов движимого и недвижимого фонда ОС.
- Понятие инвентарного объекта основных средств. Учет ИО, включающих в себя несколько частей.
- Оценка ОС, принимаемого для учета, в том числе при отсрочке оплаты. Установление стоимости объекта в рублях и иностранной валюте для различных ситуаций (покупка, дарение, строительство и т. п.).
- Ликвидационные обязательства в составе себестоимости средств труда.
- Амортизация: определение и изменение сроков полезного использования, способы начисления в различных видах учета. Типы повышающих коэффициентов и порядок их применения. Список объектов основных средств, не подверженных амортизации.
- Техническая проверка, приостановка использования, ремонт, реконструкция и модернизация принятых к учету ОС.
- Случаи, в которых требуется переоценка материально-производственных благ предприятия.
- Прекращение учета основных средств по причине их ликвидации, продажи, безвозмездной передачи или использования в качестве капитальных вложений.
- Признание расходов на демонтаж объектов ОС, а также материалов после их ликвидации. Отражение в отчетах убытков от произведенных операций с материально-производственными благами предприятия.
- Аренда основных средств: порядок учета объектов, капитальных вложений в них; определение периода использования и начисления амортизации. Нюансы аренды транспорта у юридических и физических лиц.
- Лизинг основных средств: учет операций при нахождении объекта ОС на балансе заемщика и лизингодателя. Определение выкупной стоимости. Возмещение НДС. Основные сложности и частые ошибки.
- Оформление первичной документации, касающейся операций по ОС. Возможные риски при оплате НДС и способы их избежания.
- Использование Положения по бухгалтерскому учету ПБУ 18/02 при работе с основными средствами. Образование отложенных НДС по операциям с ОС.
- Новшества в законодательстве в сфере сведения данных бухгалтерского и налогового учета.
- Нюансы оплаты транспортного налога для предприятий.
- Главные изменения в уплате налогов на движимое и недвижимое имущество организаций.
- Ответы на вопросы и полезные рекомендации для конкретных ситуаций, в том числе сложных.
* Семинар НЕ предназначен для бюджетных и казенных учреждений.
Основные средства
- Новшества в учете и налогообложении:
- Новый порядк уплаты налога на имущество.
- Новые ФСБУ 25/2018 «Бухучет аренды» и МСФО «Аренда»
- Другие важные изменения.
- Признание актива. Как верно определить момент признания и начала амортизации в сложных случаях?
- Инвентарный объект - делить или объединять? Излишнее разукрупнение объектов - путь к конфликту с налоговыми органами, в котором налогоплательщику не выиграть.
- Документация по основным средствам: ключевые моменты и типичные ошибки. Новые возможности ведения первичной документации. Бремя хранения документов становится все тяжелее.
- Первоначальная оценка и ее последующее изменение: сложные случаи. Изменение стоимости при модернизации, реконструкции, достройке, дооборудовании. Амортизация после модернизации. Случаи, когда одни и те же работы в двух видах учета квалифицируются по-разному.
- Вычет «входного» НДС - все нюансы, новая позиция Минфина.
- Определение срока полезного использования и особенности начисления амортизации с учетом новой налоговой классификации ОС. Сложности обоснования срока полезного использования в бухучете по новым правилам.
- Учет расходов на содержание и эксплуатацию объектов (ГСМ, автошины, «коммуналка» за арендованные помещения и т.д.). Учет расходов на ремонт основных средств (сложности документооборота, обоснованность расходов, разграничение текущего и капи-тального ремонтов для бухучета).
- Аренда амортизируемого имущества: типичные и новые сложности признания рас-ходов и вычета НДС. Новый порядок учета предметов аренды.
- Инвентаризация основных средств. Плановые и внеплановые инвентаризации. Оформление недостач и излишков. Последствия легкомысленного отношения к инвентаризации.
- Выбытие ОС:
- признание доходов и расходов, списание убытков по сделке в налоговом учете,
- восстановление НДС: положения НК РФ и позиция налоговых органов,
- утилизация отходов: когда это действительно обязательно? Новые правила по утилизации отходов, содержащих полезные компоненты,
- сдача драгметаллов.
- Особенности списания погибших или похищенных объектов.
МПЗ
- Квалификация актива как МПЗ. Инструменты, инвентарь, приспособления, спец-одежда, спецоснастка - основные средства или материалы?
- Новые сложности списания расходов на спецодежду.
- Учет неотфактурованных поставок: верно оценить и верно списать в расходы.
- Особенности оценки и налогового МПЗ, полученных от участника организации.
- Сложности признания ТЗР. Оформление транспортных документов при различных вариантах доставки: все, что пора узнать!
- Учет расходов на ГСМ - новый подход.
Нематериальные активы
- Квалификация актива в налоговом и бухгалтерском учете. Новые требования законодательства, правовая основа. Разночтения в бухгалтерском и налоговом законодательстве. Как распознать НМА и не ошибиться? Организация учета НМА: восполняем пробелы в РСБУ.
- НМА или РБП?
- НМА с неопределенными сроками полезного использования: специфика амортизации.
Условия участия в семинаре
Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, питание. Семинар проходит в Москве. Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, факс, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов.
1. Новшества в учете и налогообложении:
- Новый порядок уплаты налога на имущество
- Новые ФСБУ 25/2018 «Бухучет аренды» и МСФО 16 «Аренда»
- Другие важные изменения.
2. Признание актива. Как верно определить момент признания и начала амортизации в сложных случаях?
3. Инвентарный объект - делить или объединять? Излишнее разукрупнение объектов - путь к конфликту с налоговыми органами, в котором налогоплательщику не выиграть.
4. Документация по основным средствам: ключевые моменты и типичные ошибки. Новые возможности ведения первичной документации. Бремя хранения документов становится все тяжелее.
5. Первоначальная оценка и ее последующее изменение: сложные случаи. Изменение стоимости при модернизации, реконструкции, достройке, дооборудовании. Амортизация после модернизации. Случаи, когда одни и те же работы в двух видах учета квалифицируются по-разному.
6. Вычет «входного» НДС - все нюансы, новая позиция Минфина
7. Определение срока полезного использования и особенности начисления амортизации с учетом новой налоговой классификации ОС. Сложности обоснования срока полезного использования в бухучете по новым правилам.
8. Учет расходов на содержание и эксплуатацию объектов (ГСМ, автошины, «коммуналка» за арендованные помещения и т.д.). Учет расходов на ремонт основных средств (сложности документооборота, обоснованность расходов, разграничение текущего и капитального ремонтов для бухучета).
9. Аренда амортизируемого имущества: типичные и новые сложности признания расходов и вычета НДС. Новый порядок учета договоров аренды.
10. Инвентаризация основных средств. Плановые и внеплановые инвентаризации. Оформление недостач и излишков. Последствия легкомысленного отношения к инвентаризации.
11. Выбытие ОС:
- признание доходов и расходов, списание убытков по сделке в налоговом учете,
- восстановление НДС: наконец разрешен многолетний конфликт с налоговыми органами!
- утилизация отходов: когда это действительно обязательно? Новые правила по утилизации отходов, содержащих полезные компоненты,
- сдача драгметаллов.
Особенности списания погибших или похищенных объектов.
МПЗ Новое в правилах учета НМА и НИОКР в проекте ФСБУ «Нематериальные активы»: объединение ПБУ14/07 «Учет НМА» и ПБУ17/02 «Учет расходов на НИОКРиТР», обособление определения НМА от условий его признания, изменение момента признания НМА, как следствие включение в НМА незавершенных капвложений, разделение понятий исследования и разработки,
- Квалификация актива как МПЗ. Инструменты, инвентарь, приспособления, спецодежда, спецоснастка - основные средства или материалы?
- Новые сложности списания расходов на спецодежду.
- Учет неотфактурованных поставок: верно оценить и верно списать в расходы.
- Особенности оценки и налогового МПЗ, полученных от участника организации.
- Сложности признания ТЗР. Оформление транспортных документов при различных вариантах доставки: все, что пора узнать!
- Учет расходов на ГСМ - новый подход.
Нематериальные активы
- Квалификация актива в налоговом и бухгалтерском учете. Новые требования законодательства, правовая основа. Разночтения в бухгалтерском и налоговом законодательстве. Как распознать НМА и не ошибиться? Организация учета НМА: восполняем пробелы в РСБУ.
- НМА или РБП?
- НМА с неопределенными сроками полезного использования: специфика амортизации