Вконтакте Facebook Twitter Лента RSS

Курс, семинар, тренинг Основные средства. Учет ОС. Налогообложение ОС. Семинар внимание изменения! новые стандарты фсбу. основные средства, мпз, нма: только новшества и сложные вопросы Вопросы программы и регламент

приглашаем Вас на семинар

"Основные средства: учет и налогообложение. Недвижимость. Автотранспорт. Капитальные вложения в арендованные объекты. Налог на имущество. Изменения с 1 января 2020 года "

в 2019 году

в 2019 году

23 января 20 февраля 21 марта 26 июля 23 августа 20 сентября
18 апреля 23 мая 21 июня 18 октября 18 ноября 16 декабря

Семинар ведет

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Нормативное регулирование бухгалтерского и налогового учета основных средств

  • ПБУ 6/01 «Учет основных средств», Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств. Методические указания по бухгалтерскому учету спец. имущества и спец. одежды.
  • Новые федеральные стандарты бухгалтерского учета «Основные средства» и «Аренда» в Программе разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета.

2. Новый ФСБУ «Основные средства».

  • Принципиальные отличия нового ФСБУ от ПБУ 06/01. Что изменить в учетной политике?
  • Сроки вступления в силу нового ФСБУ и порядок перехода на новый ФСБУ.​​​​​​​

3. Учет долгосрочных активов, предназначенных для продажи.

  • Изменения в ПБУ 16/02, вступающие в силу с 1 января 2020 года (Приказ Минфина РФ от 05.04.2019 № 54н).
  • Какие активы относятся к долгосрочным активам, предназначенным для продажи?
  • Первоначальная и последующая оценка долгосрочных активов.
  • Отражение долгосрочных активов в бухгалтерском учете и отчетности.​​​​​​​

4. Основные средства в бухгалтерском и налоговом учете.

  • Активы, включаемые в состав основных средств.
  • Условия признания основных средств.
  • Стоимостной критерий при отнесении объектов в состав ОС.
  • Момент включения в состав основных средств.
  • Единица учета ОС. Учет объектов, состоящих из нескольких частей.
  • Документальное оформление операций с основными средствами.
  • Инвентаризация основных средств.​​​​​​​

5. Формирование первоначальной стоимости основных средств.

  • Приобретение основных средств за плату, получение ОС безвозмездно, в виде вклада в уставный капитал, строительство подрядным и хозяйственным способом.
  • Оценка основных средств, стоимость которых установлена в иностранной валюте или в условных денежных единицах.
  • Первоначальная стоимость объектов недвижимости и транспортных средств.
  • Особенности формирования первоначальной стоимости ОС малыми и микропредприятиями.
  • Сближение данных бухгалтерского и налогового учета при формировании первоначальной стоимости ОС.
  • Переоценка основных средств.​​​​​​​

6. Начисление амортизации в бухгалтерском и налоговом учете.

  • Основные средства, амортизация по которым не начисляется.
  • Определение срока полезного использования.
  • Методы начисления амортизации
  • Повышающие коэффициенты: изменения с 1 января 2019 года.
  • Амортизационная премия.
  • Инвестиционный налоговый вычет по основным средствам: изменения с 1 января 2019 года.
  • В каких случаях стоимость ОС можно включать в состав текущих расходов единовременно без начисления амортизации?​​​​​​​

7. Ремонт, модернизация и реконструкции основных средств.

  • Учета расходов на проведение ремонта. Формирование резерва на проведение ремонта ОС.
  • Отличие модернизации и реконструкции ОС от капитального ремонта.
  • Увеличение первоначальной стоимость и срока полезного использования объектов ОС после модернизации и реконструкции.
  • Применение амортизационной премии по капитальным вложениям в ОС.
  • Особенности начисления амортизации по модернизированным и реконструированным объектам ОС.​​​​​​​

8. Выбытие основных средств в бухгалтерском и налоговом учете.

  • Отражение операций по выбытию основных средств: ликвидация, продажа, взнос в уставный капитал, безвозмездная передача.
  • Учет расходов на демонтаж объектов ОС. Оприходование МПЗ при демонтаже и ликвидации ОС.
  • Восстановление амортизационной премии.
  • Убыток от выбытия основных средств.

9. НДС в операциях с основными средствами.

  • Применение налогового вычета по НДС при приобретении или строительстве ОС.
  • В каких случаях организация обязана восстанавливать «входящий» НДС по ОС?
  • Особенности заполнения Книги продаж и декларации по НДС при восстановлении «входящего» НДС.​​​​​​​

10. Учет капитальных вложений в арендованные объекты.

  • Аренда основных средств.
  • Компенсация стоимости капитальных вложений арендодателем.
  • Учет капитальных вложений у арендатора: срок полезного использования, начисление амортизации.
  • Учет и налогообложение операций по передаче капитальных вложений арендодателю: НДС, налог на прибыль. Спорные вопросы и арбитражная практика.
  • Учет капитальных вложений у арендодателя.​​​​​​​

11. Налог на имущество: изменения 2019 года.

  • Отмена налога на движимое имущество с 1 января 2019 года
  • Разграничение движимого и недвижимого имущества: как не допустить ошибки.
  • Изменения в порядке применения кадастровой стоимости с 1 января 2019 года.
  • Расчет налога на имущество и уплата в бюджет. Авансовые платежи по налогу на имущество.
  • Изменения в форме и порядке заполнения декларации по налогу на имущество с 1 января 2019 года.

Продолжительность семинара - с 10-00 до 16-00. Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4 (ст. м. Краснопресненская).
Стоимость участия в семинаре - 16 600 руб. (включает стоимость обеда и кофе-брейка).

Участники семинара получат РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ в электронном виде.

Каждому участнику семинара выдаетсяСЕРТИФИКАТ о прохождении обучения.

ПРОГРАММА

1. Основные средства (ОС) в бухгалтерском и налоговом учете.

  • Какие активы относятся к ОС;
  • Условия признания ОС в бухгалтерском и налоговом учете;
  • Условия признания объектов недвижимости в составе ОС;

2. Единица учета ОС и инвентарный объект

  • Понятие инвентарного объекта ОС;
  • Учет объектов, состоящих из нескольких частей;

3. Оценка ОС при принятии к бухгалтерскому и налоговому учету

  • Формирование первоначальной стоимости ОС в различных ситуациях: покупка, безвозмездная передача (дарение), вклад в уставный капитал, строительство (изготовление) объектов ОС;
  • Оценка ОС, стоимость которых установлена в иностранной валюте или в условных единицах;
  • Первоначальная стоимость объектов недвижимости, транспортных средств;
  • Учет земельных участков;
  • Включение в себестоимость ОС ликвидационных обязательств; оценка ОС при приобретении на условиях отсрочки платежа;

4. Начисление амортизации в бухгалтерском и налоговом учете

  • Определение срока полезного использования;
  • В каких случаях срок полезного использования меняется;
  • Методы начисления амортизации в бухгалтерском и налоговом учете;
  • Повышающие коэффициенты, «амортизационная премия» - правила применения;
  • Неамортизируемые объекты ОС;

5. Отражение затрат после принятия объекта ОС к учету

  • Консервация ОС;
  • Ремонт, модернизация, реконструкция ОС;
  • Проведение технической проверки состояния ОС;

6. Переоценка ОС

  • Необходимость проведения переоценки (дооценки, уценки) ОС;

7. Прекращение признания ОС

  • Отражение операций по выбытию основных средств: ликвидация, продажа, взнос в уставный капитал, безвозмездная передача;
  • Учет расходов на демонтаж объектов ОС, принятие к учету материалов после ликвидации ОС;
  • Правила восстановления «амортизационной премии»;
  • Признание убытка от выбытия основных средств в бухгалтерском и налоговом учете;

8. Аренда ОС

  • Учет капитальных вложений в арендованные объекты у арендатора: срок полезного использования, начисление амортизации;
  • Компенсация стоимости капитальных вложений арендодателем;
  • Учет капитальных вложений в объекты, переданные в аренду, у арендодателя;
  • Аренда транспорта (у юридического лица, у физического лица);

9. Лизинг

  • Учет лизинговых операций, если ОС находится на балансе лизингополучателя;
  • Учет лизинговых операций, если ОС находится на балансе лизингодателя. Выкупная стоимость;
  • Возмещение НДС по договорам лизинга, типичные ошибки;

10. Документальное оформление операций с ОС

  • Налоговые риски, связанные с ошибками в первичных документах (счета, накладные, акты и т.д.);

11. Применение ПБУ 18/02 в учете основных средств

  • Возникновение отложенных налогов по операциям с ОС;
  • Сближение данных бухгалтерского и налогового учета (последние изменения законодательства);

12. Раскрытие информации об ОС в бухгалтерской отчетности

13. Транспортный налог

14. Налог на имущество: последние изменения

  • Движимое и недвижимое имущество;
  • Налогообложение недвижимого имущества юридического лица.

Методы и формы работы
Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.

! Предварительная подготовка : Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на семинаре. Это сэкономит время и сделает семинар более практичным.

В стоимость входят кофе-паузы, раздаточные материалы, сертификат, др. Бесплатно содействуем в бронировании гостиницы для иногородних участников.

«Академия успешного бизнеса» организует семинар «Учет основных средств и транспорта». Он будет полезен руководителям компании, юристам, бухгалтерам и специалистам, чьи профессии тесно связаны с данным направлением. В программу обучения включены все самые острые проблемы по учету и налогообложению на предприятии. Вы ознакомитесь с изменениями в законодательстве РФ, а также сможете задать все интересующие вас вопросы нашему эксперту.

Актуальная программа приведена на страницах семинаров.

  • Виды имущества, входящих в понятие основных средств. Условия принятия объектов движимого и недвижимого фонда ОС.
  • Понятие инвентарного объекта основных средств. Учет ИО, включающих в себя несколько частей.
  • Оценка ОС, принимаемого для учета, в том числе при отсрочке оплаты. Установление стоимости объекта в рублях и иностранной валюте для различных ситуаций (покупка, дарение, строительство и т. п.).
  • Ликвидационные обязательства в составе себестоимости средств труда.
  • Амортизация: определение и изменение сроков полезного использования, способы начисления в различных видах учета. Типы повышающих коэффициентов и порядок их применения. Список объектов основных средств, не подверженных амортизации.
  • Техническая проверка, приостановка использования, ремонт, реконструкция и модернизация принятых к учету ОС.
  • Случаи, в которых требуется переоценка материально-производственных благ предприятия.
  • Прекращение учета основных средств по причине их ликвидации, продажи, безвозмездной передачи или использования в качестве капитальных вложений.
  • Признание расходов на демонтаж объектов ОС, а также материалов после их ликвидации. Отражение в отчетах убытков от произведенных операций с материально-производственными благами предприятия.
  • Аренда основных средств: порядок учета объектов, капитальных вложений в них; определение периода использования и начисления амортизации. Нюансы аренды транспорта у юридических и физических лиц.
  • Лизинг основных средств: учет операций при нахождении объекта ОС на балансе заемщика и лизингодателя. Определение выкупной стоимости. Возмещение НДС. Основные сложности и частые ошибки.
  • Оформление первичной документации, касающейся операций по ОС. Возможные риски при оплате НДС и способы их избежания.
  • Использование Положения по бухгалтерскому учету ПБУ 18/02 при работе с основными средствами. Образование отложенных НДС по операциям с ОС.
  • Новшества в законодательстве в сфере сведения данных бухгалтерского и налогового учета.
  • Нюансы оплаты транспортного налога для предприятий.
  • Главные изменения в уплате налогов на движимое и недвижимое имущество организаций.
  • Ответы на вопросы и полезные рекомендации для конкретных ситуаций, в том числе сложных.
Семинар «Основные средства» проводит Митюкова Эльвира Сайфулловна - кандидат экономических наук, член комиссии по профессиональным квалификациям в области бухгалтерского учета. Она является автором более 100 книг и публикаций, и по данным журнала «Семинар для бухгалтера», входит в ТОП-10 ведущих лекторов России. Если вы хотите провести повышение квалификации сотрудников компании и глубже ознакомиться с нюансами учета основных средств, мы ждем вас на семинаре в нашем учебном центре.

* Семинар НЕ предназначен для бюджетных и казенных учреждений.

Основные средства
  1. Новшества в учете и налогообложении:
    • Новый порядк уплаты налога на имущество.
    • Новые ФСБУ 25/2018 «Бухучет аренды» и МСФО «Аренда»
    • Другие важные изменения.
  2. Признание актива. Как верно определить момент признания и начала амортизации в сложных случаях?
  3. Инвентарный объект - делить или объединять? Излишнее разукрупнение объектов - путь к конфликту с налоговыми органами, в котором налогоплательщику не выиграть.
  4. Документация по основным средствам: ключевые моменты и типичные ошибки. Новые возможности ведения первичной документации. Бремя хранения документов становится все тяжелее.
  5. Первоначальная оценка и ее последующее изменение: сложные случаи. Изменение стоимости при модернизации, реконструкции, достройке, дооборудовании. Амортизация после модернизации. Случаи, когда одни и те же работы в двух видах учета квалифицируются по-разному.
  6. Вычет «входного» НДС - все нюансы, новая позиция Минфина.
  7. Определение срока полезного использования и особенности начисления амортизации с учетом новой налоговой классификации ОС. Сложности обоснования срока полезного использования в бухучете по новым правилам.
  8. Учет расходов на содержание и эксплуатацию объектов (ГСМ, автошины, «коммуналка» за арендованные помещения и т.д.). Учет расходов на ремонт основных средств (сложности документооборота, обоснованность расходов, разграничение текущего и капи-тального ремонтов для бухучета).
  9. Аренда амортизируемого имущества: типичные и новые сложности признания рас-ходов и вычета НДС. Новый порядок учета предметов аренды.
  10. Инвентаризация основных средств. Плановые и внеплановые инвентаризации. Оформление недостач и излишков. Последствия легкомысленного отношения к инвентаризации.
  11. Выбытие ОС:
    • признание доходов и расходов, списание убытков по сделке в налоговом учете,
    • восстановление НДС: положения НК РФ и позиция налоговых органов,
    • утилизация отходов: когда это действительно обязательно? Новые правила по утилизации отходов, содержащих полезные компоненты,
    • сдача драгметаллов.
  12. Особенности списания погибших или похищенных объектов.
МПЗ
  1. Квалификация актива как МПЗ. Инструменты, инвентарь, приспособления, спец-одежда, спецоснастка - основные средства или материалы?
  2. Новые сложности списания расходов на спецодежду.
  3. Учет неотфактурованных поставок: верно оценить и верно списать в расходы.
  4. Особенности оценки и налогового МПЗ, полученных от участника организации.
  5. Сложности признания ТЗР. Оформление транспортных документов при различных вариантах доставки: все, что пора узнать!
  6. Учет расходов на ГСМ - новый подход.
Нематериальные активы
  1. Квалификация актива в налоговом и бухгалтерском учете. Новые требования законодательства, правовая основа. Разночтения в бухгалтерском и налоговом законодательстве. Как распознать НМА и не ошибиться? Организация учета НМА: восполняем пробелы в РСБУ.
  2. НМА или РБП?
  3. НМА с неопределенными сроками полезного использования: специфика амортизации.

Условия участия в семинаре

Форма оплаты любая (наличная или безналичная). В стоимость входит: участие в работе семинара, раздаточный материал, питание. Семинар проходит в Москве. Начало в 10.00, окончание в 17.00. Регистрация участников обязательна. Для регистрации необходимо сообщить следующие данные: наименование организации, ИНН, КПП, банковские реквизиты, юридический адрес, телефон, факс, Ф.И.О. участников, контактное лицо. На участие в семинаре оформляется полный пакет бухгалтерских документов.

1. Новшества в учете и налогообложении:

  • Новый порядок уплаты налога на имущество
  • Новые ФСБУ 25/2018 «Бухучет аренды» и МСФО 16 «Аренда»
  • Другие важные изменения.

2. Признание актива. Как верно определить момент признания и начала амортизации в сложных случаях?

3. Инвентарный объект - делить или объединять? Излишнее разукрупнение объектов - путь к конфликту с налоговыми органами, в котором налогоплательщику не выиграть.

4. Документация по основным средствам: ключевые моменты и типичные ошибки. Новые возможности ведения первичной документации. Бремя хранения документов становится все тяжелее.

5. Первоначальная оценка и ее последующее изменение: сложные случаи. Изменение стоимости при модернизации, реконструкции, достройке, дооборудовании. Амортизация после модернизации. Случаи, когда одни и те же работы в двух видах учета квалифицируются по-разному.

6. Вычет «входного» НДС - все нюансы, новая позиция Минфина

7. Определение срока полезного использования и особенности начисления амортизации с учетом новой налоговой классификации ОС. Сложности обоснования срока полезного использования в бухучете по новым правилам.

8. Учет расходов на содержание и эксплуатацию объектов (ГСМ, автошины, «коммуналка» за арендованные помещения и т.д.). Учет расходов на ремонт основных средств (сложности документооборота, обоснованность расходов, разграничение текущего и капитального ремонтов для бухучета).

9. Аренда амортизируемого имущества: типичные и новые сложности признания расходов и вычета НДС. Новый порядок учета договоров аренды.

10. Инвентаризация основных средств. Плановые и внеплановые инвентаризации. Оформление недостач и излишков. Последствия легкомысленного отношения к инвентаризации.

11. Выбытие ОС:

  • признание доходов и расходов, списание убытков по сделке в налоговом учете,
  • восстановление НДС: наконец разрешен многолетний конфликт с налоговыми органами!
  • утилизация отходов: когда это действительно обязательно? Новые правила по утилизации отходов, содержащих полезные компоненты,
  • сдача драгметаллов.

Особенности списания погибших или похищенных объектов.

МПЗ Новое в правилах учета НМА и НИОКР в проекте ФСБУ «Нематериальные активы»: объединение ПБУ14/07 «Учет НМА» и ПБУ17/02 «Учет расходов на НИОКРиТР», обособление определения НМА от условий его признания, изменение момента признания НМА, как следствие включение в НМА незавершенных капвложений, разделение понятий исследования и разработки,

  1. Квалификация актива как МПЗ. Инструменты, инвентарь, приспособления, спецодежда, спецоснастка - основные средства или материалы?
  2. Новые сложности списания расходов на спецодежду.
  3. Учет неотфактурованных поставок: верно оценить и верно списать в расходы.
  4. Особенности оценки и налогового МПЗ, полученных от участника организации.
  5. Сложности признания ТЗР. Оформление транспортных документов при различных вариантах доставки: все, что пора узнать!
  6. Учет расходов на ГСМ - новый подход.

Нематериальные активы

  1. Квалификация актива в налоговом и бухгалтерском учете. Новые требования законодательства, правовая основа. Разночтения в бухгалтерском и налоговом законодательстве. Как распознать НМА и не ошибиться? Организация учета НМА: восполняем пробелы в РСБУ.
  2. НМА или РБП?
  3. НМА с неопределенными сроками полезного использования: специфика амортизации
© 2024 Helperlife - Строительный портал