Функция организации наличного денежного оборота возложена на. Организация денежного оборота. Наличный и безналичный денежный оборот. экономический денежный оборот
Наличный денежный оборот является неотъемлемой частью денежного оборота в рамках национальной экономики.
В узком смысле наличный денежный оборот - это движение денег в наличной форме при продаже товаров, оказании услуг и осуществлении различных видов платежей.
В широком смысле наличный денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения наличных денежных знаков, эмитированных центральным банком страны (банкнот и разменной монеты), в ходе которого денежные знаки, прежде всего, выполняют функции средства обращения и средства платежа.
Структура наличного денежного оборота предполагает включение в него определенных денежных потоков между субъектами денежных отношений, или денежного оборота:
§ между системой центрального банка и системой коммерческих банков;
§ между коммерческими банками, между банками и их клиентами;
§ между организациями, между организациями и населением;
§ между отдельными гражданами.
Кругооборот наличных денег можно также рассматривать по пунктам (местам) нахождения или передвижения:
§ центрального в центральных или региональных хранилищах банка;
§ в подразделениях центрального банка (в оборотных кассах и ре фондах расчетно-кассовых центров);
§ в операционных кассах коммерческих банков;
§ в кассах организаций;
§ в пути от одних касс к другим;
§ на руках у населения.
Наличный денежный оборот организуется государством в лице центрального банка в соответствии с порядком ведения кассовой дисциплины. Он отражает набор общих правил, форм первичных кассовых документ отчетности, которыми должны руководствоваться организации всех форм собственности при организации наличного денежного оборота, проходящего через их кассы.
Контроль за соблюдением порядка ведения кассовой дисциплины возлагается в отдельных странах на кредитные институты (банки), осуществляющие кассовое обслуживание своих клиентов, или на органы налоговой службы.
Наличный денежный оборот в России организуется в системе центрального банка, его подразделениях (расчетно-кассовых центрах - РКЦ). Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения, таким образом, данный цикл кругооборота наличных денег завершается.
Задача центрального банка при организации наличного денежного оборота заключается в обеспечении его устойчивости, эластичности и экономичности. Поэтому оборот наличных денег служит объектом тщательного прогнозного планирования со стороны центрального банка и статистических органов. Управление наличным денежным оборотом осуществляется в централизованном порядке благодаря деятельности центрального банка и его подразделений.
Для решения поставленной задачи центральным банком от кредитных институтов требуется соблюдение:
§ установленного порядка ведения кассовых операций;
§ правил организации поступления наличных денег в их кассы;
§ правил организации получения наличных денег из их касс;
§ лимита остатка их кассы (минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня);
§ порядка расчета наличными деньгами;
§ лимита расчета наличными деньгами (предельный размер между коммерческими лицами).
Все организации, участвующие в хозяйственном обороте, должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках. Кредитные институты (банки) имеют лимиты остатка наличных денег для организаций всех форм собственности. Наличные деньги организации должны получать только в обслуживающих их учреждениях банков.
Целевое использование наличных денежных средств участниками наличного денежного оборота остается определяющим принципом организации этого оборота. Соблюдение клиентами такого принципа находит отражение в обязательном сообщении клиентами о направлениях использования получаемой в банке денежной суммы, а банк проверяет достоверность данного сообщения.
В организации наличного денежного оборота важная роль принадлежит кредитным институтам (банкам). В кругообороте наличных денег, обеспечивающих товарообмен, банк является исходным и конечным пунктом движения денег.
Кредитные институты осуществляют выдачу наличных денег юридическим лицам только с расчетного, текущего или бюджетного счетов. Наличные денежные средства с этих счетов выдаются на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии, пенсии, пособия, закупку сельскохозяйственной продукции у населения, для страховых возмещений, на другие расчеты с физическими лицами, текущие хозяйственные нужды, а также на командировочные расходы.
Наличные деньги, поступающие в кассы организаций, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления их на счета этих организаций. В сферу обращения наличные деньги попадают из кассы банка в форме выплаты заработной платы или для других расчетов наличными.
Одновременно с утверждением кассовых нормативов банк утверждает порядок и срок сдачи выручки в банк для данной организации. Через приходную кассу банка выручка поступает непосредственно от представителя организации. Работа приходной кассы организована так, что клиенты банка имеют возможность сдать выручку в течение операционного дня (дневная касса) или после операционного дня (вечерняя касса). Банк может организовать работу приходной кассы в местах скопления организаций с постоянной денежной выручкой (специальные кассы).
Инкассация как подразделение коммерческого банка или как самостоятельная организация обеспечивает перевозку и охрану выручки от места ее получения до банка. По согласованию с банком происходит расходование поступающей в кассу наличной денежной выручки на цели, предусмотренные законами, иными правовыми актами. Решения о расходовании организациями наличной денежной выручки принимаются банками ежегодно на основании письменных заявлений организаций с учетом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетом, внебюджетными фондами, поставщиками, а также с учреждениями банков по ссудам.
Получить наличные деньги в банке может любое юридическое лицо - клиент данного банка, если на его счете имеется данная сумма. Остаток на счете клиента - это обязательное условие расходной кассовой операции, за исключением выплат за счет овердрафта.
Прогнозирование наличного денежного оборота - это важное направление деятельности центрального банка. Эта деятельность может осуществляться в централизованном или децентрализованном порядке. Применительно к России централизованный порядок означает составление прогноза кассовых оборотов на квартал в областях, краях, районах и в целом по стране. На основе прогноза кассовых оборотов определяются объем поступления наличных денег, источники поступления наличных денег в кассы коммерческих банков, направления выдачи наличных денег, их выпуск или изъятие их из обращения.
Роль наличного денежного оборота проявляется в процессе регулярно повторяющегося кругооборота денег. Его оптимизация предполагает:
§ обеспечение необходимого объема и структуры наличной денежной массы в соответствии с потребностями всех экономических субъектов - участников денежного оборота;
§ поддержание баланса между размером наличной денежной массы и объемом производства товаров и услуг с учетом потребностей экономического роста;
§ влияние на уровень инфляции в связи с изменением объемов и темпов наличной денежной эмиссии;
§ снижение вероятности появления денежных суррогатов в обороте;
§ поддержание устойчивости оборота официальных денежных знаков.
Обеспечение участников денежного оборота наличностью в соответствии с их потребностями возможно только при ясности, открытости и полноте текущей информации, поступающей в центральный банк и его территориальные подразделения. Одновременно должна быть налажена четко функционирующая система поступления наличных денег от монетных дворов и печатных фабрик в резервные фонды. Кредитные институты (банки) должны заблаговременно позаботиться о необходимом количестве наличных денег для своих клиентов.
Максимально возможное влияние центрального банка на денежный оборот реализуется в снижении уровня инфляции в стране не только инструментами денежно-кредитной политики, но и благодаря соблюдению подтвержденных мировой практикой пропорций в динамике наличной денежной эмиссии по сравнению с динамикой отдельных денежных агрегатов, а также показателей платежного баланса, роста валового внутреннего продукта и других макроэкономических показателей.
Появление в обороте денежных суррогатов в значительной степени уменьшает функциональные возможности и потенциал официальных, установленных законом денежных знаков в виде денежной наличности. Вероятность их появления снизится лишь при правильно прогнозируемой экономической ситуации в стране, при отсутствии «шоковых» решений со стороны правительства и центрального банка.
Поддержание устойчивости оборота официальных денежных знаков (денежной наличности) в итоге обеспечивает эффективность деятельности центрального банка как на макроуровне, когда удовлетворяются интересы государства, так и на микроуровне, когда соблюдаются интересы кредитных институтов и их клиентов.
Налично-денежный оборот - это непрерывный процесс движения наличных денег , которые представлены в виде банкнот, казначейских билетов, металлических разменных монет. При этом деньги выполняют функции средства обращения и средства платежа.
Наличные деньги используются:
- для осуществления кругооборота товаров;
- для расчетов по заработной плате и приравненных к ней платежей;
- для оплаты ценных бумаг и выплат дохода по ним;
- для платежей населения за различные услуги.
Налично-денежный оборот включает движение наличных денег за определенный период времени между субъектами хозяйствования, населением и государством .
Во всех странах независимо от модели экономики (административной или рыночной) налично-денежный оборот составляет меньшую часть общего объема денежного оборота, но, несмотря на это, его роль в экономике огромна.
Кругооборот наличных денег обслуживает получение и расходование большей части доходов населения, часть платежей предприятий и организаций. В налично-денежный оборот включается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.
Налично-денежный оборот организуется государством в лице Центрального банка РФ . Схема налично-денежного оборота Российской Федерации показана на рис. 7.
Как видно, основными организующими звеньями налично-денежного оборота в Российской Федерации являются территориальные учреждения и расчетно-кассовые центры ЦБ РФ.
Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги поступают в операционные кассы коммерческих банков. Большая часть наличных денег выдается клиентам юридическим и физическим лицам . Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т. д.). Наличные деньги банки могут передавать друг другу на платной основе.
Население основную часть наличных денег расходует на уплату налогов , сборов, страховых платежей и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и различные платные услуги, уплату штрафов , пеней и неустоек, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи и т. д.
Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов.
В результате непрерывного движения деньги поступают непосредственно в операционные кассы коммерческих банков или в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению).
В современных условиях порядок осуществления налично-денежного обращения регламентируется Положением “О правилах организации налично-денежного обращения на территории Российской Федерации”от 5 января 1998 г. № 14-П.
В соответствии с данным Положением:
- налично-денежное обращение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлической монеты, кредитных карт и т. д.;
- эмиссию денег и изъятие их из обращения осуществляет Центральный банк РФ;
- регулирование налично-денежного обращения в Российской Федерации производит Центральный банк РФ;
- денежные расчеты между юридическими лицами осуществляются, как правило, в безналичном порядке. Предприятиям (организациям) в порядке исключения разрешен расчет наличными деньгами по товарным операциям в пределах законодательно установленного лимита для одной сделки ;
- коммерческие банки, в которых открыт счет юридического лица предприятия, устанавливают ему лимит наличных денег в кассе;
- юридические лица обязаны все денежные средства сверх установленных лимитов ежедневно сдавать в коммерческий банк или предприятие Госкомсвязи России;
- в случае нарушения установленного порядка юридические лица и персонально их руководители уплачивают штрафные санкции.
Денежная наличность принимается банками от обслуживаемых предприятий в соответствии с инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях ЦБ РФ от 16 ноября 1995 г. № 31 и Положением “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации” от 25 марта 1997 г. № 56. Каждому предприятию устанавливаются порядок и сроки сдачи наличных денег обслуживающему банку по согласованию с руководителем предприятия. При этом учитывается необходимость ускорения оборачиваемости денег и своевременного их поступления в кассу банка.
Аналогично регулируются наличные деньги в кредитных организациях, которые обслуживают РКЦ. Последним также устанавливается лимит остатков их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т. е. изымаются из обращения, тем самым данный цикл кругооборота наличных денег завершается.
В соответствии с законодательством налично-денежный оборот в Российской Федерации организуется на основе определенных принципов:
- все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;
- банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности ;
- обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования ;
- управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
- организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;
- наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.
Налично-денежный оборот – движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций средства платежа и средства обращения. Это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный промежуток времени, это процесс непрерывного обращения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. В российской действительности наличные деньги обслуживают также и большую часть хозяйственных связей юридических лиц, особенно частных предпринимателей.
Наличные деньги используются:
– для осуществления кругооборота товаров и услуг;
– для расчетов по выплате заработной платы, приравненных к ней платежей;
– для оплаты ценных бумаг и выплат дохода по ним;
– для платежей населения за коммунальные услуги. Налично-денежный оборот в Российской Федерации организуется государством в лице Центрального банка.
Прием и выдачу наличных денег осуществляют расчетно-кассовые центры при территориальных главных управлениях Банка России, которые формируют для этой цели оборотную кассу, а также резервные фонды. Резервные фонды банкнот и монет представляют собой запас не выпущенных в обращение денежных знаков для регулирования кассовых ресурсов.
Наличные деньги выпускаются в обращение Банком России на основе эмиссионного разрешения – документа, дающего право Банку России подкреплять оборотную кассу за счет резервных фондов банкнот и монет. Этот документ выдается правлением Банка России в пределах эмиссионной директивы, т. е. предельного выпуска денег в обращение, установленного Правительством РФ.
Важную роль в стабилизации денежного обращения в России сыграло утвержденное Банком России 5 января 1998 г. Положение «О правилах организации наличного денежного оборота на территории Российской Федерации», которое обязательно для выполнения территориальными учреждениями банка России, расчетно-кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка РФ, а также организациями, предприятиями и учреждениями на территории Российской Федерации.
Основные принципы организации налично-денежного оборота в РФ заключаются в следующем:
– все предприятия и организации должны хранить наличные деньги в коммерческих банках (за исключением суммы лимита, установленного обслуживающим банком);
– банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;
– сверх лимита денежная наличность может храниться на предприятиях для выдачи средств на оплату труда, выплат социального характера не более трех дней;
– обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
– управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
– организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения. Территориальные учреждения Банка России контролируют работу учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работу с денежной наличностью в соответствии с указанным выше Положением.
Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах.
Платежный оборот – процесс непрерывного движения средств платежа, существующих в данной стране. Он включает не только движение денег, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.). Денежный оборот является, следовательно, составной частью платежного оборота. Денежное обращение, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота.
Денежное обращение представляет собой движение денег при выполнении ими своих функций (средства платежа и средства обращения).
Обращаться могут только наличные деньги. Безналичные денежные знаки в виде записей по депозитным банковским счетам не обращаются. Каждая новая товарная или нетоварная сделка или платеж требуют и новой записи по банковским счетам. Одной записью нельзя обслужить несколько товарных сделок. Поэтому понятие «денежное обращение» можно отнести только к части денежного оборота, а именно – к налично-денежному обороту.
Под денежно-платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа, независимо от того безналичный это оборот или наличный.
Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег между:
Центральным банком и коммерческими банками;
Коммерческими банками;
Предприятиями и организациями;
Банками и предприятиями и организациями;
Банками и населением;
Предприятиями, организациями и населением;
Физическими лицами;
Банками и финансовыми институтами различного назначения;
Финансовыми институтами различного назначения и населением;
По каждому из этих каналов деньги совершают встречное движение.
Структура денежного оборота определяется по трем классификационным признакам.
Наиболее распространенным является классификация денежного оборота в зависимости от формы функционирования денег. Поэтому признаку денежный оборот подразделяется на налично-денежный и безналичный. Это первый признак.
Второй признак – характер отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота. В зависимости от этого признака денежный оборот разбивается на три части:
Денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц;
Денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве;
Денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.
Третий признак – позволяет классифицировать денежный оборот в зависимости от субъектов, между которыми двигаются деньги. По этому признаку структура денежного оборота такова:
Оборот между банками (межбанковский оборот);
Оборот между банками и юридическими и физическими лицами (банковский оборот);
Оборот между юридическими лицами;
Оборот между юридическими и физическими лицами;
Оборот между физическими лицами.
Каждая часть денежного оборота обслуживает свою сферу рыночных отношений, причем деньги свободно переходят из одной части денежного оборота в другую, что позволяет оперативно перебрасывать их из одной сферы рыночных отношений в другую в соответствии со складывающейся в результате действия закона спроса и предложения конъюнктурой рынка.
Таким образом, можно сформулировать две основные задачи, которые решает денежный оборот, обслуживая систему рыночных отношений, что и определяет его роль:
Денежный оборот, перераспределяя деньги между своими частями, обеспечивает сводный перелив капитала из одной сферы рыночных отношений в другую, тем самым осуществляя их взаимосвязь;
В денежном обороте создаются новые деньги, обеспечивающие удовлетворение потребности в них всех сфер рыночных отношений.
9.2 Наличный денежный оборот.
Налично-денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменный монеты).
Несмотря на то, что этот оборот составляет меньшую часть, он имеет большое значение, поскольку обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.
Налично-денежный оборот организуется государством в лице центрального банка на основе следующих принципов:
Все предприятия и организации должны хранить наличные деньги в коммерческих банках (за исключением части установленной лимитом);
Банки устанавливают лимиты остатков наличных денег для предприятий всех форм собственности;
Обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
Управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
Организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность денежного обращения;
Наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их банках.
Эмиссию наличных денег осуществляет центральный (как правило государственный) банк. Он выпускает наличные деньги в обращение и изымает их, если они пришли в негодность, а также меняет деньги на новые образцы купюр и монет.
9.3 Безналичный денежный оборот. Общий денежный оборот государства образуется наличным и безналичным обращением, между которым существует взаимосвязь и взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной среды обращения в другую.
Весь безналичный оборот – платежный, поскольку он предполагает разрыв во времени движения товара во всех его разновидностях и денежных средств (т.е. функционирование денег в качестве средства платежа).
Размер безналичного оборота зависит от объема товаров в стране, уровня цен, звенности расчетов, а также размера распределительных отношений, осуществляемых через финансовую систему.
Безналичное обращение имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости оборотных средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения.
Безналичный денежный оборот, являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота), осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в банках, либо путем зачета взаимных требований.
9.4 Формы безналичных расчетов и платежей.
Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов:
Расчеты платежными поручениями;
Аккредитивная форма расчетов;
Расчеты чеками;
Расчеты платежными требованиями-поручениями.
Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором, соглашением.
Выбор формы должен контролироваться банком на соответствие установленным правилам ведения расчетов. Банк должен рекомендовать клиентам руководствоваться при установлении форм расчетов необходимостью максимального их ускорения, упрощения документооборота, исключения встречного перераспределения средств между контрагентами.
Наличный денежный оборот - это движение денег в наличной форме при продаже товаров, оказании услуг и осуществлении различных видов платежей. Он определяется как часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени. Являясь неотъемлемой частью денежного оборота, наличный денежный оборот реализуется как постоянный кругооборот наличных денег в экономике.
В сфере наличного денежного оборота происходит окончательная реализация произведенных товаров, работ и услуг, проверяется соответствие спроса и предложения. От состояния наличного денежного оборота во многом зависит покупательная способность национальной валюты.
Структура наличного денежного оборота предполагает включение в него определенных денежных потоков, возникающих:
- между системой центрального банка и системой коммерческих банков;
- между коммерческими банками, банками и их клиентами;
- между организациями, между организациями и населением;
- между отдельными гражданами.
Кругооборот наличных денег также может рассматриваться по пунктам (местам) нахождения или передвижения:
- в центральных и региональных хранилищах центрального банка;
- в подразделениях центрального банка (в оборотных кассах и резервных фондах расчетно-кассовых центров);
- в операционных кассах коммерческих банков;
- в кассах организаций;
- в пути от одних касс к другим;
- на руках у населения.
Государство в лице центрального банка обеспечивает организацию налично-денежного оборота в соответствии с порядком ведения кассовой дисциплины в экономике. Он отражает набор общих правил, форм первичных кассовых документов, форм отчетности, которыми должны руководствоваться организации всех видов собственности при организации наличного денежного оборота, проходящего через их кассы.
В отдельных странах контроль за соблюдением порядка введения кассовой дисциплины возлагается на кредитные институты (банки), осуществляющие кассовое обслуживание своих клиентов, или на органы налоговой службы.
В России наличный денежный оборот организуется в системе Центрального банка. Подкрепление банков наличностью в случае возникновения потребности и сдача излишков наличных денежных средств осуществляются через расчетно-кассовые центры (РКЦ) Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы: таким образом они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Для коммерческих банков устанавливаются лимиты операционных касс. Суммы наличных денег, превышающие лимит, сдаются в РКЦ, для которого, в свою очередь, также устанавливается лимит оборотных касс, и деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения. Таким образом, данный цикл кругооборота наличных денег завершается (рис. 4.10).
Центральный банк при организации наличного денежного оборота должен обеспечивать его устойчивость, эластичность и экономичность. Поэтому оборот наличных денег служит объектом тщательного прогнозного планирования со стороны Центрального банка и статистических органов. Управление наличным денежным оборотом осуществляется в централизованном порядке благодаря деятельности Центрального банка и его подразделений.
Все операции наличными деньгами банки выполняют через свои кассовые подразделения (департаменты, управления, отделы кассовых операций, кассы). Движение и объемы наличных денег, поступающих в кассовые подразделения и расходующихся из них, составляют кассовые обороты банков.
Организации, участвующие в хозяйственном обороте, должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках. Кредитные институты (банки) имеют лимиты остатка наличных денег для организаций всех форм собственности. Наличные деньги организации могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.
Рис. 4.10. Налично-денежный оборот в России Источник: Дубова С.Е., Степанова Н.В., Кутузова А.С. Банковское дело: Учеб, пособие.
Иваново, 2008. С. 127.
Определяющим принципом организации наличного денежного оборота является целевое использование наличных денежных средств его участниками. Соблюдение этого принципа находит отражение в обязательном сообщении клиентами о направлениях использования получаемой в банке денежной суммы, а банк проверяет достоверность данного сообщения. О целях получения наличных денег организация сообщает в денежном чеке - основном расходном кассовом документе банка. Сброшюрованные в чековые книжки денежные чеки выдаются клиентам при открытии банковского счета.
Выдача наличных денег юридическим лицам осуществляется кредитными организациями только с расчетного, текущего или бюджетного счетов. Средства с этих счетов выдаются на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии, пенсии, пособия, закупку сельскохозяйственной продукции у населения, для страховых возмещений, на другие расчеты с физическими лицами, текущие хозяйственные нужды, а также на командировочные расходы.
Поступающие в кассы организаций наличные деньги подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на их счета. В сферу обращения наличные деньги попадают из кассы банка в форме выплаты заработной платы или для других расчетов наличными.
Кассовыми являются операции по зачислению денежной выручки на счет в банке и по выдаче наличных средств на различные цели.
Нормативно-правовая база ведения кассовых операций в настоящее время претерпела изменения. Банк России переработал порядок ведения кассовых операций для хозяйствующих субъектов. Согласно новому порядку хозяйствующий субъект самостоятельно, без согласования с учреждением банка, определяет лимит остатка хранения наличных денег.
Порядок ведения кассовых операций не содержит требования по технической укрепленности и оборудованию помещений для работы с наличными деньгами хозяйствующих субъектов. Проведение мероприятий по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке определяется самим хозяйствующим субъектом.
В связи с отменой нормы по осуществлению учреждениями банков контроля за соблюдением хозяйствующими субъектами порядка ведения кассовых операций отменяется нормативно закрепленное информирование кредитными организациями Банка России о проверках соблюдения хозяйствующими субъектами порядка ведения кассовых операций и работы с наличными деньгами.
Важным направлением деятельности Центрального банка является прогнозирование наличного денежного оборота, которое может осуществляться в центральном или децентрализованном порядке.
В России централизованный порядок предполагает составление прогноза кассовых оборотов на квартал в областях, краях, районах и в целом по стране. На его основе определяются объем и источники поступления наличных денег в кассы коммерческих банков, направления их выдачи, выпуска или изъятия из обращения.
Прогноз кассовых оборотов формируется по следующим источникам поступлений и направлениям выдачи средств (табл. 4.1).
Таблица 4.1
Прогноз кассовых оборотов банка
Окончание табл. 4.1
|
Квартплата и коммунальные платежи |
Выдачи на оплату труда со счетов сельхозпредприятий |
|
Поступления на счет сельхозпредприятий, фермерских хозяйств и предпринимателей |
Выдачи со счетов арендаторов и фермерских хозяйств |
|
Выручка от продажи иностранной валюты |
Подкрепления предприятиям связи |
|
Выручка предприятий связи |
Прочие выдачи наличных денег |
|
Поступления от реализации ценных бумаг |
|
|
Прочие поступления |
|
|
Итого по приходу |
Итого по расходу |
|
Эмиссия денег |
Изъятие денег из обращения |
Итоги прогнозных расчетов по приходу и расходу наличных денег, составленных кредитными институтами, сообщаются РКЦ Банка России, в которых открыты корреспондентские счета. РКЦ используют расчеты для составления прогнозов по подкреплению оборотной кассы. Данная информация РКЦ обобщается и передается в территориальные учреждения Банка России, которые анализируют ее и передают в соответствующие департаменты ЦБ РФ.
Объектами анализа территориальных учреждений Банка России являются:
- тенденции в наличном денежном обороте и его структуре;
- источники поступлений наличных денег в кассы коммерческих банков и направления их выдачи из касс этих банков;
- скорость возврата наличных денег в кассы учреждений банков;
- изменение индекса потребительских цен;
- состояние и развитие безналичных расчетов между юридическими и физическими лицами;
- уровень инкассации наличной денежной выручки;
- территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятие их из обращения, причины роста эмиссии;
- результаты контроля банков или налоговых служб за соблюдением организациями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;
- изменение направлений использования средств, в том числе юридическими лицами, на заработную плату.
Полученные результаты используются при составлении прогноза кассовых оборотов, разработке и осуществлении совместно с банками практических мер по улучшению организации оборота наличных денег, сокращению денежной эмиссии, что позволяет обеспечить действенный контроль за соблюдением требований по организации наличного денежного оборота.
Возможны долго- и кратковременные нарушения баланса между размером наличной денежной массы и объемом производства товаров и услуг. Эти диспропорции могут быть связаны с чрезмерным (или недостаточным) объемом наличной денежной массы, резким увеличением (или замедлением) скорости оборота наличных денег, необоснованным снижением (или быстрым) изменением структуры и емкости товарного (потребительского) рынка, монополистической практикой ценообразования. Для поддержания этого баланса необходимо взаимодействие всех структур государственной власти, участников хозяйственного оборота, заинтересованных в получении высоких доходов от своей деятельности и заботящихся о национальных приоритетах, от которых, в конечном счете, зависит повышение благосостояния населения.
Эффективность деятельности центрального банка как на макроуровне (когда удовлетворяются интересы государства), так и на микроуровне (когда соблюдаются интересы кредитных институтов и их клиентов) зависит от поддержания устойчивости оборота официальных денежных знаков.
